為了核算各種專項資金的實際支出數，事業單位應該設置“專款支出”賬戶。該賬戶屬于支出類賬戶，借方登記單位指定的項目或用途實際開支的料、工等費用，貸方登記專款資

作補提分錄借：以前年度損益調整貸：應交稅金--應交增值稅-未交增值稅結轉時借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調整補交稅金時借：應交稅金--應交增值稅-未交增值稅貸：銀行存款

1、對納稅人因發出貨物、價外收費、殘料收入、“三包”收入（應按修理修配申報）等應作銷售而未作銷售而少記銷項稅額的調整分錄：　　借：應收賬款（現金等）　　貸：產品銷售

如果執行企業會計準則和企業會計制度的：1、計算應補繳增值稅時借：以前年度損益調整貸：應交稅金-應交增值稅（增值稅檢查調整）借：應交稅金-應交增值稅（增值稅檢查調整）貸：應交稅金-未交

1、先看一下2008年度的‘應交稅金——應繳所得稅科目’的余額，為借方余額或貸方余額小于應補交的所得稅時，要補提2008年度應補交的所得稅，所之要沖銷。
2

借：調整以前年度損益貸：銀行存款

1借：以前年度調整-----調整所得稅費用3000貸：應交稅費——企業所得稅30002借：利潤分配-未分配利潤3000貸：以前年度調整------調整所得稅費用30003支付扣款時借：應交稅

貸：應交稅金--應交企業所得稅2．繳納年度匯算清應繳稅款：借：應交稅金--應交企業所得稅　　貸：銀行存款3.　重新分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整4　　貸：以前年度

一、企業在會計核算時，應當按照《企業會計制度》、《企業會計準則》等相關規定對各項會計要素進行確認、計量、記錄和報告，按照會計政策規定的確認、計量標準與稅法不一致而需

12月沒有收入的話一樣是零申報啊。這與注冊資金沒關系的，只要你公司是營業狀態（已經取得稅務登記證）就要進行納稅申報，至于申報多少，要看你實際收入了。

所以說沒收入就零申報（鑒

以完稅憑證為附件借：應交稅金-已交稅金貸：銀行存款在資產負債表上的未交稅金里用負數披露你懂的……

1、零申報要先看企業狀態，不停業的，資產負債表利用)，開業以后一次攤銷。利潤表仍都是零。
2、是屬于籌備期的，所有支出記入遞延資產(或待攤費用)，利潤表依舊是零
3、是屬于沒有收

1、會計帳上不用把收入暫估上，直接做預交分錄。2、帳務處理（1）預交增值稅時借：應交稅金--預交增值稅15萬貸：銀行存款15萬（2）實際發生收入時借：銀行存款等貸：主營業務收入貸：應交稅金--

1、原材料明細賬由倉庫保管，財務會計負責保管。根據物料分類核算的要求，分為數量核算和金額核算。庫存臺賬記錄原材料的采購、發貨和結存情況。原材料的購進、發出和結余，應當

掛賬于“應收賬款”科目。借：應收賬款——A公司貸：主營業務收入貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

你好！單位買材料已付，發票沒有到借：預付賬款貸：銀行存款

發票已開未收到款會計分錄如下：借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

1借：材料采購-暫估 貸：應付賬款（或銀行存款）
2借：原材料 應繳稅金-增值稅-進項稅額 貸：應付賬款（或銀行存款）發票未到，在時間上只是暫時的，這個月未到，下個月一定要到，不能影響

分錄：借：原材料貸：應付賬款---暫估應付款下月初用紅字借：原材料 （紅字）貸：應付賬款--暫估應付款（紅字）收到發票e79fa5e98193e58685e5aeb931333431356131借：原材料（材料采購）借：應交稅費--

暫估入庫：借：原材料貸：應付帳款發票來后：先沖出以上分錄，然后做借：原材料借：應交稅金－應交增值稅－進項稅貸：應付帳款（或銀行存款）

你已入賬發票是不能給對方的弄個復印件敲個公章采購部門是要根據你公司質檢部門報告寫退貨證明等材料給對的你就不要管了是對方退錢還是怎么樣根據你公司和對方的解決了

根據稅法規定，稅前扣除必須符合以下原則：　　(1)配比原則，納稅人發生的費用應在費用應配比或應分配的當期申報扣除。納稅人某_納稅年度申報的可扣除費用不得提前或滯后申報扣除

一、因財產損失而收到保險公司賠款時的賬務處理為借：銀行存款貸：其他應收款——應收保險賠款二、說明1、當發生財產損失時，應按損失清單調整有關財產賬戶記錄，使賬實

賠償款應該作為損失處理，應該計入營業外支出：賬務處理如下：借營業外支出貸銀行存款等

賠償金屬于懲罰性收到賠償金：借：銀行存款或庫存現金貸：營業收入—賠償金支付賠償金借：營業支出—賠償金貸：銀行存款或庫存現金