繳納工會經(jīng)費(fèi)有返還企業(yè)工會使用部分。
本人意見應(yīng)按以下方法處理：
1、計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)：借：管理費(fèi)用--工會經(jīng)費(fèi)10000，貸：其他應(yīng)交款--應(yīng)交工會費(fèi)10000；
2、繳納工會經(jīng)費(fèi)：借：其他應(yīng)交款--應(yīng)交工會費(fèi)10000，貸：銀行存款10000；
3、總工會返還企業(yè)使用工會經(jīng)費(fèi)：借：銀行存款6000，貸：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費(fèi)6000；
4、企業(yè)工會發(fā)生費(fèi)用：借：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費(fèi)2300，貸：銀行存款（現(xiàn)金）2300。
以上數(shù)字為假設(shè)，按公司實(shí)際發(fā)生額確定。
希望能解決您的問題。
本人意見應(yīng)按以下方法處理：
1、計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)：借：管理費(fèi)用--工會經(jīng)費(fèi)10000，貸：其他應(yīng)交款--應(yīng)交工會費(fèi)10000；
2、繳納工會經(jīng)費(fèi)：借：其他應(yīng)交款--應(yīng)交工會費(fèi)10000，貸：銀行存款10000；
3、總工會返還企業(yè)使用工會經(jīng)費(fèi)：借：銀行存款6000，貸：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費(fèi)6000；
4、企業(yè)工會發(fā)生費(fèi)用：借：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費(fèi)2300，貸：銀行存款（現(xiàn)金）2300。
以上數(shù)字為假設(shè)，按公司實(shí)際發(fā)生額確定。
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