1、根據(jù)代開發(fā)票繳納的稅金編制憑證，會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用--印花稅
借：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅金--所得稅
借：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅
借：應(yīng)交稅金--城建稅
借：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
貸：現(xiàn)金（或銀行存款）
2、月末，做提取稅金分錄（印花稅不用提取）
（1）提取營業(yè)稅及附加
借：工程結(jié)算稅金及附加（或營業(yè)稅金及附加）
貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅
貸：應(yīng)交稅金--城建稅
貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
（2）按代開發(fā)票交的稅金提取個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅借：所得稅貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅
借：管理費(fèi)用--印花稅
借：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅金--所得稅
借：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅
借：應(yīng)交稅金--城建稅
借：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
貸：現(xiàn)金（或銀行存款）
2、月末，做提取稅金分錄（印花稅不用提取）
（1）提取營業(yè)稅及附加
借：工程結(jié)算稅金及附加（或營業(yè)稅金及附加）
貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅
貸：應(yīng)交稅金--城建稅
貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
（2）按代開發(fā)票交的稅金提取個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅借：所得稅貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅
關(guān)于 你好啊。稅局代開發(fā)票，稅金怎樣做分錄？ 的文章是由【谷騏財(cái)稅：http://www.ladimoradiulisse.com/news/csjd/3347.html】整理或轉(zhuǎn)載，谷騏財(cái)稅提供公司注冊(cè)、代理記賬、稅務(wù)代辦、審計(jì)稅籌等專業(yè)財(cái)稅服務(wù)，為您解決代辦各種財(cái)稅疑難問題，歡迎您的咨詢！
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