1 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸
2 借 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，做如下分錄
3 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等
3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅）
4 借 貸
貸
2 借 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，做如下分錄
3 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等
3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅）
4 借 貸
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