應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---待認(rèn)證稅金余額為借方，表示什么？應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---待認(rèn)證稅金余額為借方表示還未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅金.應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 和 待攤費(fèi)用-待抵扣

《細(xì)則》第七條，取得土地使用權(quán)所支付的金額，包括地價(jià)款、按國(guó)家規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用。《細(xì)則》第七條：費(fèi)用包括：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出：凡能夠按轉(zhuǎn)

土地增值稅扣除項(xiàng)目要分3個(gè)情況，分別討論1、產(chǎn)地產(chǎn)企業(yè)出售新房：取得土地使用權(quán)所支付的金額、開(kāi)發(fā)土地和新建房及配套設(shè)施的成本、開(kāi)發(fā)土地和新建房及配套設(shè)施的費(fèi)用、與轉(zhuǎn)讓

土地增值稅計(jì)算增值額的扣除項(xiàng)目金額包括：　　1、取得土地使用權(quán)所支付的金額；　　2、開(kāi)發(fā)土地的成本、費(fèi)用；　　3、新建房及配套設(shè)施的成本、費(fèi)用、或者舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)

轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物（以下簡(jiǎn)稱轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)）并取得收入的單位和個(gè)人，為土地增值稅的納稅義務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱納稅人），應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納土地增值稅。　　納稅人

與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金是指在轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)繳納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅但因?yàn)橛』ǘ愐呀?jīng)列支在管理費(fèi)中，所以無(wú)需單獨(dú)扣除

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的通知》（國(guó)稅函發(fā)〔1995〕110號(hào)）規(guī)定：“對(duì)取得土地或房地產(chǎn)使用權(quán)后，未進(jìn)行開(kāi)發(fā)即轉(zhuǎn)讓的，計(jì)算其增值額時(shí)，只允許扣除取得土地使用權(quán)時(shí)支付的地價(jià)款、

“銷項(xiàng)稅額”的帳務(wù)處理　　1　　2　　3　　4　　5　　6　　四、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”的帳務(wù)處理　　企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失，以及購(gòu)

通常情況下，增值稅申報(bào)表由稅控系統(tǒng)自動(dòng)生成，并憑以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)及扣繳相應(yīng)稅款；那么，如題所指差異，應(yīng)以申報(bào)表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，對(duì)賬務(wù)處理作相應(yīng)的調(diào)整；一般地，對(duì)應(yīng)科目會(huì)涉及收入科目，對(duì)

地稅的房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅是要正常繳納的。沒(méi)有增值稅，地稅的城建稅、教育附加費(fèi)就不要交納了。

處于輔導(dǎo)期的商業(yè)企業(yè)一般納稅人，應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下增設(shè)“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，該明細(xì)科目用于核算處于輔導(dǎo)期的商業(yè)企業(yè)一般納稅人取得尚未進(jìn)

銷售：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅金-銷項(xiàng)稅采購(gòu)：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅金-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款應(yīng)繳納的稅金等于銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)

我認(rèn)為你對(duì)于計(jì)算應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題，只是沒(méi)有操作過(guò)，不太明白抵扣是怎么回事，是不？你購(gòu)買(mǎi)材料，收到增值稅專用發(fā)票，這就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，將第三聯(lián)-抵扣聯(lián)，通過(guò)掃描儀上傳到認(rèn)證軟件中，認(rèn)證軟件通

通常情況下，增值稅申報(bào)表由稅控系統(tǒng)自動(dòng)生成，并憑以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)及扣繳相應(yīng)稅款；那么，如題所指差異，應(yīng)以申報(bào)表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，對(duì)賬務(wù)處理作相應(yīng)的調(diào)整；一般地，對(duì)應(yīng)科目會(huì)涉及收入科目，對(duì)

營(yíng)業(yè)稅金能抵，所得稅不能查看原帖>>

營(yíng)改增后房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)取得土地使用權(quán)支付的土地出讓金不是抵扣，而是自銷售收入抵減。國(guó)稅總局2016第18號(hào)公告：第四條房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目

一般企業(yè)購(gòu)買(mǎi)土地一般作為“無(wú)形資產(chǎn)”科目核算。如果是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)土地建造商品房用于出售，則作為“開(kāi)發(fā)成本’”核算。房地產(chǎn)企業(yè)收到土

（一）出口退稅登記的一般程序：1

做啊，否則你怎么知道要退多少稅你的分錄做的還不全面，漏了“免抵稅額”，正常的分錄是借：應(yīng)收補(bǔ)貼款——出口退稅應(yīng)繳稅費(fèi)——增值稅—&mdas

原發(fā)布者　20萬(wàn)元 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（出口貨物抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅金）14萬(wàn)元　 貸：應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（出口退稅）34萬(wàn)元 例二：以從事進(jìn)料加工出口生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅的會(huì)計(jì)核

假設(shè)是工業(yè)企業(yè)，且不考慮內(nèi)銷業(yè)務(wù)1借：預(yù)收賬款管理費(fèi)用-匯兌損益貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口業(yè)務(wù)2借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅金-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3借：材料應(yīng)交稅金-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸：現(xiàn)

（一般納稅人）本月末預(yù)提時(shí)作：借：其他應(yīng)收款－出口退稅貸：應(yīng)交稅金－進(jìn)項(xiàng)稅次月收到退稅款時(shí)作：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款－出口退稅

銷售收入：借：銀行存款、應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款--XXX貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--出口銷售貸：庫(kù)存商品--XXX不可退稅部分轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--出口銷售貸：應(yīng)

（一）本年出口貨物單證不齊，在本年視同內(nèi)銷征稅　　沖減出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入時(shí)，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口收入”科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入&md

不知道你的退稅率是多少，稅務(wù)局的意思就是，你把這筆業(yè)務(wù)作為內(nèi)銷的處理就可以了，該提銷項(xiàng)稅的照提，和內(nèi)銷業(yè)務(wù)一樣。